财务、资产管理制度
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mg游戏平台公务卡报销结算管理办法(试行)
来源:mg游戏平台官网 发布时间:2019-08-30   来源:    查看:次

第一章  总则

第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革,规范财务管理,提高公务支出透明度,控制现金流量、减少现金支付结算,根据山东省财政厅关于印发《山东省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(鲁财库【2008】27号)及《关于加快推进省直教科文部门公务卡制度改革的通知》(鲁财库【2013】16号)要求,结合我校财务管理和资金结算的实际情况,制定本办法。

第二条  公务卡的适用范围

公务卡结算的使用范围主要是财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等(详见附件中的《山东省省级预算单位公务卡强制消费目录》)。使用公务卡报销时,不改变学校现行财务管理制度和报销基本程序,原要求转账方式结算的仍可继续按照国库集中支付的有关规定通过转账方式办理支付手续。对不具备刷卡条件的公务支出,应建立单位财务负责人事前核准使用现金制度。

       第二章  公务卡的日常管理

第三条 公务卡统一采用专用发卡标识代码为“628”开头的银联标准卡,可用于办理人民币支出结算业务。该卡具有20-50天的透支免息期,其信用额度一般为1-2万元。

第四条 持卡人要严格遵守国家关于公务卡使用管理的有关规定规范使用公务卡,原则上不允许通过公务卡提取现金。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果由持卡人负责,学校不承担由此引发的任何责任。

       第三章  公务卡财务报销管理

第五条 持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费时,需将公务消费与个人消费部分分开,应分别刷卡支付,并分别打印交易消费凭条和报销发票,计财处只对公务消费部分进行报销。

第六条 持卡人在对《山东省省级预算单位公务卡强制消费目录》中规定的科目进行公务消费时,应取得公务卡消费交易凭条(Pos机小票)和正式发票等财务报销凭证,并核对消费交易凭条上商家名称与发票上商家财务章的一致性。

第七条 持卡人在公务消费后要尽快办理财务报销手续,最迟于免息还款日前7天持公务消费的正规原始发票、公务卡交易凭条(Pos机小票)及相关的购物明细或消费清单,按财务报销程序进行报销。 教职工在办理报销手续时,既有现金消费又有公务卡消费的应根据不同的结算方式分开填制经费报销汇总单。

第八条 计财处按财务规定对报销凭证进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的公务支出予以报销并将报销资金在两个工作日内通过国库集中支付系统转入公务卡内,完成报销程序。

第九条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应的报销款项退回计财处,由计财处负责办理资金收回手续。

第十条 下列情况可暂不使用公务卡结算:

(一)在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出。

(二)在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出。

(三)按规定支付给个人的支出。

(四)签证费、快递费、过路过桥费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,应报经计财处批准。

第十一条 由下列情形之一所产生的费用由持卡人个人承担,不予报销。

(一)因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任由持卡人个人承担。

(二)报销费用与报销凭证、公务卡消费交易凭条(Pos小票)不符的。

(三)持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等。

(四)其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第十二条 本办法由计财处负责解释。

第十三条 本办法自发布之日起施行。

附件:《山东省省级预算单位公务卡强制消费目录》

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2013年6月25日

附件:山东省省级预算单位公务卡强制消费目录

序号

公务卡强制消费目录

备  注

01

办公费

指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品支出、书报杂志等支出。

02

差旅费

指单位工作人员出差支付的住宿费、购买机票支出等。

03

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产修理和维护(不包括车船等交通工具)费用,网络信息系统运行与维护费用

04

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助以及文件资料的印刷、会议场地租用费等。

05

培训费

指各类培训支出。

06

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

07

公务用车运行维护费

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。