财务、资产管理制度
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mg游戏平台关于进一步加强资金存放管理的实施意见
来源:mg游戏平台官网 发布时间:2019-08-30   来源:    查看:次

为规范学校银行账户及资金存放管理,强化资金监管,提高资金效益,构建从源头上预防和治理腐败的资金存放机制,防止利益冲突和利益输送,根据《中华人民共和国预算法》、《山东省委办公厅、省政府办公厅关于开展公款存放利益中的利益冲突和利益输送问题专项清理工作的通知》、《山东省财政厅关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的实施意见》等文件精神,结合我校实际,特制定如下实施意见。

一、主要目标和基本原则

(一)主要目标。建立健全科学规范、公正透明的资金存放管理机制,防范资金存放安全风险和廉政风险。

(二)基本原则

依法合规。资金存放应当符合法律法规和政策规定,符合廉政建设要求。

公正透明。资金存放银行选择应当公开、公平、公正,程序透明,结果透明,兼顾效率。

安全优先。资金存放应当以确保资金安全为前提,充分评估资金存放银行经营状况,防止出现资金安全风险事件。

科学评估。综合考虑资金安全性、流动性等因素,科学设置资金存放银行评选指标。

权责统一。实施资金存放的单位应当履行资金存放管理的主体责任,组织好资金存放管理工作,确保资金存放平稳有序。

二、严格规范资金存放银行选择方式

学校组织对备选银行采用综合评分法进行评分,将评分过程和结果提交党委会集体讨论,集体决定资金存放银行。备选银行应当遵循公平、公正的原则选取,一般不得少于3家。备选银行的评分情况、会议表决情况和会议决定等内容应当在党委会会议纪要中反映,并在学校内部显著位置予以公告。以集体决策方式选择资金存放银行,学校主要领导、分管财务校领导以及财务负责人应实行利益回避制度,不得将本单位公款存放在上述人员的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相关人员工作的银行。

三、资金存放银行的评分指标和评分标准

评分指标和评分标准的设置,应当遵循客观、公正、科学的原则。

(一)评分指标。主要包括经营状况、服务水平、利率水平等方面。经营状况方面的指标应能反映资金存放银行的资产质量、偿付能力、运营能力、内部控制水平等。服务水平方面的指标应能反映资金存放银行提供支付结算、对账、分账核算等服务的能力和水平。利率水平应该当符合国家利率政策规定。

(二)评分标准。主要明确各项评分指标的权重和计分方式,根据学校的实际情况和管理要求设置。综合评分总分为10分,各项评分指标的权重分配为:备选银行的经营状况指标分值为5分,备选银行的服务水平指标分值为3分,备选银行的利率水平指标分值为2分。

四、加强学校银行账户资金存放管理

(一)学校新开立银行结算账户存放资金和变更银行结算账户开户银行存放资金,采取集体决策方式选择资金存放银行。

(二)学校银行结算账户内的财政拨款结余资金和银行贷款,不得转为定期存款。学校银行结算账户内的事业收入、经营收入等非财政补助收入资金,转为定期存款、协定存款、通知存款的,应当在开户银行办理。

五、加强资金存放银行的管理与约束

(一)加强资金存放银行管理。学校与资金存放银行签订协议,全面、清晰界定双方权利和义务。资金存放银行出现重大安全风险事件或者经营状况恶化影响资金存放安全的,学校应当及时收回资金。

(二)防范资金存放银行利益输送行为。学校新选择资金存放银行时,应当要求资金存放银行出具廉政承诺书,承诺不得向学校相关负责人员输送任何利益,承诺不得将资金存放与学校相关负责人员在本行亲属的业绩、收入挂钩。凡发现并经核实资金存放银行未遵守廉政承诺或者在资金存放中存在其他利益输送行为的,学校将按照有关规定及时收回资金,取消该银行参与学校资金存放的资格。

六、加强学校资金存放的监管

(一)加强资金流量预测,确保资金支付需要。学校开展定期存款操作时,应当科学预测资金流量.合理确定开展定期存款操作的资金规模和期限,确保资金支付需要。定期存款期限一般控制在1年以内(舍1年)。

(二)加强资金存放内部控制和监督检查,防范风险事件。要建立健全资金存放内部控制办法,通过流程控制和制度控制,强化各环节有效制衡,防范资金存放风险。

(三)严格执行账户管理规定,提高资金存放规范性。学校资金存放涉及新开立和变更银行账户的,应当严格执行预算单位银行账户管理制度有关规定,经报批同意后,再选择资金存放银行。学校不得采取购买理财产品的方式存放资金。

(四)严肃查处资金存放违法违纪行为。各级领导干部要严格遵守廉洁自律有关规定,不得以任何形式违规干预、插手资金存放。对资金存放过程中的违规行为,应及时予以纠正,涉嫌违法违纪的,应移交有关部门查处问责。

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2017年12月30日